La normativa antiriciclaggio e le novità per gli studi professionali #3
Le risposte alle domande dei professionisti
Introduzione
Il D.Lgs. 21 novembre 2007, n. 231, pone a carico dei soggetti destinatari della normativa antiriciclaggio una serie di adempimenti, da adottare al fine di evitare che gli organi di controllo possano riscontrare degli inadempimenti o effettuare dei rilievi che portano all’irrogazione di sanzioni amministrative e, nei casi previsti, anche di sanzioni di natura penale. In questa circolare “Tutto quesiti” si forniscono le rispo ste ad alcune domande, che sono state poste dagli iscritti al workshop ”Antiriciclaggio negli studi profes sionali: dalla teoria alla pratica”, per adempiere correttamente a quanto previsto dalla normativa anti- riciclaggio. In particolare, si approfondiscono aspetti relativi alla realizzazione del fascicolo antiriciclaggio di studio, all’effettuazione dell’identificazione del cliente, all’adeguata verifica della clientela, all’autovalutazione dello studio professionale e alla formazione del personale di studio.
Quesiti
- Quesito 1 – Possibilità di utilizzo delle Linee guida del CNDCEC da parte di un CED
- Domanda In un Centro elaborazione dati posseduto al 51 per cento da un dottore commercialista e di cui l’amministratore unico è un dottore commercialista si possono utilizzare le Linee guida e la modulisti ca del Consiglio nazionale dottori commercialisti?
- Quesito antiriciclaggio 2 – Utilizzabile la modulistica stampata da un “software”
- Domanda È obbligatorio utilizzare le schede AV0, AV1 allegate alle Linee guida o si può utilizzare anche un soft- ware antiriciclaggio che stampa schede un po’ diverse, ma con gli stessi criteri di valutazione del ri schio?
- Quesito 4 – Adempimenti antiriciclaggio per dichiarazioni fiscali
- Domanda Quali adempimenti antiriciclaggio devono essere predisposti da parte del professionista che invia tramite Entratel esclusivamente modelli F24 e dichiarativi dei clienti di un Centro elaborazione dati esterno allo studio e da loro predisposti?